元大期貨營業員 劉冠廷

股票期貨是一種靈活的金融衍生商品，受到許多投資人的青睞。當標的股票進行除息時，股票期貨不僅會進行價格調整，投資人還能在除息當天領取配息，且這筆配息不需納入所得稅計算，這是股票期貨相較於現貨投資的一大優勢。本文將詳細解說臺灣股票期貨除息的運作、查詢方法，以及其獨特的稅務優勢。

股票期貨除息的運作方式

當標的股票除息時，現貨市場的股價會因股息發放而下調。為了保持期貨市場的公平性，股票期貨的結算價格也會進行同步調整。

• 調整原則：
  股票期貨的結算價會根據標的股票的除息金額進行減少。例如：標的股票的除息金額為2元，期貨結算價將同步減少2元。
• 當天領配息：
  與現貨不同的是，股票期貨的配息金額會在除息當天直接進入期貨帳戶中，投資人無需等待漫長的股息入帳時間，即可立即使用這筆資金進行其他投資或交易。

股票期貨除息的稅務優勢

股票期貨的配息金額不會納入所得稅計算，這對投資人來說是非常大的稅務優惠。相較於現貨投資，現貨的股息收入需申報綜合所得稅，而股票期貨的配息調整金額完全免稅，能有效降低稅務負擔。

如何查詢股票期貨除息金額？

投資人在除息當天可以透過以下兩種方式快速確認配息金額是否已入帳：

1. 查看期貨帳戶的入金項目：
   除息當天，期貨帳戶中的「入金項目」會顯示因除息調整而入帳的金額，投資人可立即使用這筆資金進行交易或提領。
2. 檢視當天的買賣報告書：
   當天的買賣報告書會詳細記錄配息金額，投資人可在email中開啟，確認配息金額。
   

股票期貨除息的注意事項

1. 實際損益不受影響：
   除息調整僅影響結算價，投資人的實際損益並不會因除息而改變。
2. 當天即可使用配息金額：
   配息金額在除息當天即入帳，無需等待，投資人可靈活運用資金進行再投資。
3. 稅務優惠：
   股票期貨的配息調整金額完全免稅，這對高所得投資人尤其有利，能大幅降低整體稅務負擔。

股票期貨除息的實用建議

• 提前了解除息日期：
  投資人在除息前應確認標的股票的除息日期，提前做好交易規劃。
• 善用稅務優勢：
  若同時持有現貨與期貨，建議優先考慮利用期貨的免稅特性進行交易，降低稅務成本。
• 靈活運用當天入帳的資金：
  配息金額當天入帳後，可立即用於期貨交易或其他投資操作，提升資金使用效率。

結論：擁有當天領配息、免納所得稅的優勢

股票期貨除息不僅提供投資人當天即領取配息的便利，還具備免納所得稅的稅務優勢，這使得期貨交易成為一種靈活且高效的投資選擇。投資人只需透過期貨帳戶的入金項目或買賣報告書，即可快速確認配息金額並靈活運用資金。掌握除息運作與稅務優勢，將幫助你在期貨市場中更輕鬆地獲利與規劃投資。

元大期貨營業員 劉冠廷
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